생애 처음으로 집을 사는 것은 흥미롭고 스트레스를 받을 수 있지만, 특히 기존의 본인 자산이 없는 경우 주택담보대출을 받기 위한 비용이 많이 들 수 있습니다. 아직도 캐나다에서 대부분의 첫 주택 구매자는 자금을 마련하기 위한 여유가 부족한 게 현실입니다. 하여 캐나다 정부는 지난 4월 이들이 주택시장에 진입하는 경제적 부담을 덜어주기 위해 여러 가지 첫 주택 구매자 프로그램을 소개하였습니다.

주택 구매 여정을 시작하는 데 필요한 RRSP 계획, 세금 공제 및 환급, 보조금, 그리고 2024년에 캐나다에서 제공되는 프로그램들, 최신 연방 프로그램인 첫 주택저축계좌(First Home Savings) 등에 대해 알아보도록 하겠습니다.

캐나다의 첫 주택 구매자 자격 기준

연방정부 및 주정부에서 제공하는 첫 주택 구매자 세금 공제 및 프로그램을 받기 위해서는 일반적으로 다음과 같은 요구사항이 적용됩니다.

-최소 18세 이상 이어야 합니다

-캐나다 시민권자이거나 영주권자여야 합니다

-구매한 주택이나 재산은 캐나다 안에 있어야 합니다

-지난 4 년 동안 집을 소유한 적이 없어야 합니다

-배우자 또는 동거인과 함께 구매하는 경우 그들이 소유한 집에서 지난 4년 동안 거주한 적이 없어야 합니다

-집을 구매한 사실을 확인할 수 있는 부동산 매매계약서(APS)가 있어야 합니다

-집을 구매한 해 내에 그 집을 본인의 주거지(primary residence)로 사용할 계획이 있어야 합니다

1. First-Time Home Buyer Incentive

2024년 3월 31일 부로 캐나다 연방정부가 첫 주택 구매자 인센티브(First-Time Homebuyers

Incentive)를 취소하여 이는 중단되었습니다.

2. First Home Savings Account (FHSA)

첫 주택 저축계좌(FHSA)는 2022년 연방 예산에서 발표되어 2023년 4월 1일부터 이용 가능해진 새로운 저축 수단입니다. 이는 TFSA(세금면제저축계좌)와 RRSP(등록은퇴저축계획)의 기능을 결합하였으며, 이 두 가지에 비해 장점이 있습니다. FHSA에 대한 contributions은 세금이 면제되며(tax-free), 첫 주택 구매를 위해 계좌에서 돈을 인출할 때 상환할 필요가 없습니다. 계좌 소유자는 연간 최대 $8,000까지 계좌에 기여할 수 있으며, 사용하지 않은 기여 한도는 다음 해로 이월되어 평생 최대 $40,000까지 기여할 수 있습니다. 첫 주택 구매를 위해 함께 저축하는 파트너는 각각 FHSA 를 홀드할 수 있으며, 총 $80,000까지 기여할 수 있습니다. 주택 구매 시 FHSA에 저축된 자금을 Home Buyers’ Plan 과도 결합할 수 있습니다. FHSA에 접근하려면 계좌 소유자는 주택 구매계약을 체결해야 하거나, 언제든지 세금 페널티 없이 RRSP로 자금을 이전할 수도 있습니다. 본 계좌는 최대 15년 동안 유지될 수 있으며, 첫 주택을 구매할 때까지 열어둘 수 있습니다. 다만, 주택 구매 계약을 체결 할 경우에는 해당 연도 내에 계좌를 폐쇄해야 합니다. FHSA는 아직 모든 캐나다 금융기관에서 널리 제공되고 있지는 않습니다.

3. RRSP Home Buyers’ Plan

지난 4년 이내에 주택을 구매하지 않았거나 같은 기간 동안 배우자의 주택에 거주하지 않았다면, RRSP 홈 바이어즈 플랜(HBP)을 이용할 자격이 주어 집니다. HBP는 세금공제나 환급 수단이 아닙니다. 대신, 첫 주택 구매자가 RRSP 에 있는 면세저축을 초기 자금으로 사용할 수 있도록 해줍니다. 첫 주택 구매자로서 HBP를 통해 최대 $60,000까지 인출할 수 있으며, 이 금액은 15년 내에 RRSP로 상환해야 합니다. 이 프로그램을 사용하기 전에 주의해야 할 추가 조건들이 있으며, 오늘 주택 구매를 위해 노후 자금에 사용할 자금을 사용하는 것은 장기적인 저축을 감소시킬 위험이 있으므로, 반드시 사전에 철저히 따져봐야 합니다. 또한, RRSP 자금 사용 시 주택 구매 90일 전까지는 반드시 RRSP 계좌 내에 있어야 합니다. RRSP HBP는 캐나다인들에게 유리한데, 일반적으로 RRSP에서 조기 인출한 금액은 과세 소득으로 간주되지만, 이 경우는 면제 됩니다. 그러나, 주택 구매 5년 후부터 15년간 매년 인출금액을 상환해야 합니다. HBP 상환을 하지 못하게 되면 해당 금액이 그 해의 과세 소득으로 간주 됩니다.

*RRSP HBP 의 최근 변경 사항: 2024년 4월 11일, 연방 정부는 RRSP HBP 의 인출 한도를 인당

$35,000 에서 $60,000 로 확장 한다고 발표했고, 이는 2024년 4월 16일 부터 시행

되었습니다. 이 인출 한도는 1992년 첫 도입 이후 두 번째로 증가하는 것으로, 2019년에

$25,000 에서 한 차례 증가한 바 있습니다. 추가로 변경 된 조치는, 2022년 1월 1일부터

2025년 12월 31일 사이에 HBP 인출을 한 사람들에 대하여 상환 시작 기간을 현재의

2년에서 5년으로 연장 합니다.

(다음 호에 계속)

김선정(Selina Kim), Mortgage Agent Level 2

라임트리 파이낸셜그룹

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